建筑业企业全流程全税种实操指导 下载 pdf 百度网盘 epub 免费 2025 电子版 mobi 在线

内容简介

《建筑业企业全流程全税种实操指导》一书贯穿建筑业企业涉税业务全流程，基于建筑业真实业务，站在建筑企业自身、第三方中介机构和税务机关的视角全方位多角度审视建筑业的实操以及税务风险、纳税筹划和稽查应对问题。全书以建筑业税务实操为主，并兼具会计处理，基本覆盖建筑业相关所有税种，涉及建筑业所有流程的税务处理，充分融入业财税融合思维。结合已更新的税收政策，以及改编自工作实践和教学实践中的真实案例，使得本书更贴近建筑业实务。

本书自始至终贯穿税务风险管理思维，提倡先合规、后筹划。引导读者做好自己（熟练掌握建筑业实操）、守住底线（把握违法与犯罪边界，做到不违法）并有所建树（合法合规基础上做好筹划）！

希望本书能够为建筑业从业者、涉税服务机构从业人员、税务机关的干部以及财会和税收专业的大学生和研究生等读者提供理论和实操指导。

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陶国军

北京交通大学经济管理学院兼职教授、税务师事务所合伙人，中华会计网校、东奥、高顿、大成方略、航天信息、中财讯、中财联集团、湖北省中央企业会计学会、中国CFO发展中心等多家机构兼职讲师。具有20年税务局工作经验、8年分管稽查局副局长经验，多年建筑集团公司税务总监经验，多年涉税服务经验，对企业税务风险控制、纳税筹划和税务稽查风险应对有丰富的实操经验，曾为众多大型企业集团提供专业培训及税务合规指导服务，在政企两端积累了丰富的涉税实务处理经验，对税收政策有深入的解读及实操能力。

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所得税税收负担率（简称税负率）=应纳所得税额/利润总额*100%；

所得税贡献率=应纳所得税额/主营业务收入*100%

《国家税务总局关于印发<纳税评估管理办法（试行）>的通知》（国税发2005 43号）附件2《纳税评估分税种特定分析指标及其使用方法》

编辑推荐

次见陶老师，觉得他实诚；次听陶老师讲课，认可他的专业；次和陶老师探讨实例，领教了他广博的税务知识、见识了他严密的逻辑思维能力。在我国深化财税改革的今天，建筑行业的财税痛点一直困扰着行业中的财务同仁，陶老师的新书全流程全税种剖析了建筑行业的财税特点，融入其多年的财税管理经验，深入浅出地讲解了建筑行业财税实操案例，值得仔细研读，并从中领悟建筑行业财税精髓。

马正华

重庆理工大学MPAcc校外导师

林同棪国际工程咨询（中国）有限公司  财务总监

陶老师从事税收工作20多年，历经政府官员、企业高管、事务所合伙人以及税法学者身份转换，理论功底扎实，行业经验丰富。他的新书通过案例研究的方式，围绕着现代建筑行业税务处理全过程进行深入浅出的解析，既具有理论高度，又有很强的实操性，对行业和企业都具有极大的指导和借鉴意义。这本书兼具知识性与实操性，更具有研究价值，尤其是关于EPC、PPP项目等一些疑难税务问题的论述，列明各种观点和争议口径，有理有据又通俗易懂，非常值得建筑行业从业人员学习和阅读。

王永生

北京市住建委专家库专家

愿景物业集团  副总裁

中国建筑业属于基建“狂魔”，这个“狂魔”是褒义词，体现了高质量发展的生产力；但是建筑行业税务处理也是“群魔乱舞”，这个“群魔”是贬义词，隐藏着建筑领域普遍存在的风险。我们不要泄气、不要失望，尽管荆棘遍布，仍需进取。陶国军教授的建筑业税务新书，给了这个行业新的力量，代表了行业学习的新风气！

王骏

中翰税务集团  理事长

中国财税浪子

对于大多数财务人员而言，基础理论虽也不可或缺，但示范性的实操往往比深奥的理论更为实用。深耕税务行业，却身兼税务稽查部门负责人、税务咨询机构合伙人及大型建筑企业税务总监多方角色的职业经历和学术兴趣，打造了陶国军这位实战兼具理论的税务专家。

纵览全书，围绕着建筑业企业税收实务展开，既有不同税种的操作指南，也有从合同签订、疑难问题处理到涉税风险分析乃至税务全过程筹划的经验分享，堪称是一本可以指导建筑企业涉税实务的工具书。

李秀峰

浙江财经大学  硕士生社会导师

杭州交通投资建设管理集团有限公司  副总经理、财务总监

本书是作者多年丰富工作经验的积淀，既有建筑企业全流程、全税种的实操指导，又将税务与会计处理相结合，还有对疑难税务问题的剖析和解决方案，是一本不可多得的好书。推荐作为建筑企业财务人实务操作的工具书。

李玉臻

北京某建筑设计集团公司  财务总监

认识陶老师是因为上他的建筑企业税务培训课，陶老师从税务主管部门视角结合企业视角针对建筑企业在全流程中容易遇到且容易被忽视的涉税问题、存在的风险、怎么预防风险等，作了详细讲解并给出处理方案。陶老师幽默风趣的谈吐结合精彩案例让晦涩的税法变得通俗易懂，使我受益匪浅。陶老师是北方人，但是他兼具北方的大气和南方的灵气。陶老师性格直爽，有问必答，知无不言，一定会成为大家的良师益友。

陈高

江苏中南建筑产业集团有限责任公司财务资金管理中心  副总经理

陶老师的新书从建筑企业合同管理入手，详细介绍了建筑企业涉及的各税种处理和会计核算，内容丰富，案例翔实，有助于建筑企业财务人员提升税务管理和会计核算能力，值得推荐。

苏强

兰州财经大学  教授

在日趋严峻的行业背景下，众多建筑企业在完善内部管理、加强内部控制、提升运营水平的努力下，公司利润提升空间依然有限，这种情况下，税务管理与规划就成为企业的“必选动作”，合规条件下的节税也成了建筑企业增加盈利的一条关键路径。陶国军的新书《建筑业企业全流程全税种实操指导》，从实操角度接地气地全面介绍了建筑企业实际经营过程中涉及的各个税种政策、特点，结合案例，全流程分析了税务难点、处理方案。从合作模式、合同设计到各税种前置筹划思路，再到税务风险规避、疑难问题处理，为建筑企业提供了一份极具价值的行业税务管理思维与实操指导。

宋宁

中国对外经贸会计学会  副会长

阳光保险集团  税务总监

全书围绕“新”形势，坚持“全”内容，着眼“实”问题，通过对税收相关政策、规则的细密分解和典型案例的实操，全面解读建筑行业税收难点、热点问题，相信能够对税收教研人员、企业高管、税务顾问、财务人员提供全新问题思考路径和解决要领。陶国军教授视野开阔、思路缜密、经验丰富，他的新作有利于增强“识势”之明、提高“布局”之能、掌握“干事”之道。让大家进一步增进对建筑行业税法的了解和遵从，从而在未来经营和发展中“守良法，行大道”。

林中波

无锡市服务业发展联合会  会长

陶国军老师曾在税务机关和建筑施工企业工作过，有着丰富的税收实践经验，这本专著是他多年的专业积累而成，是一本值得认真学习的建筑业税收实务参考书。

徐贺

大信税务师事务所  合伙人

《建筑业企业全流程全税种实操指导》这本书，是作者二十多年经验和智慧的结晶，结合实际工作中的案例，针对性和实操性强，对防范企业税务风险具有非常好的指导作用，值得推荐给大家。

徐海

国电电力发展股份有限公司北京朝阳技术咨询分公司  高级主管

虽然我这些年一直专注做“走出去”企业国际工程的税务实务工作，中外有别，但是相同的建筑业特点，相似的税种专业判断，使我和陶总，这位中国建筑业税务专家有缘相识，并相互学习和借鉴。特别是陶总也曾先在地方税务局工作，后又在一家大型建筑企业担任税务总监，现在又自己做税务中介服务，相同的工作经历，不同的专业视角，使我和陶总对建筑业涉税问题的探究总能产生共鸣。我对陶总的职业精神、专业判断非常敬佩和认可，也非常期待能与陶总携手为中国的建筑企业做好国内、国际工程全方位的涉税服务。得知陶总的新书《建筑业企业全流程全税种实操指导》出版，坚信这是他厚积薄发的结晶，我也是渴望一睹为快，相信大家读后也一定会受益无穷。

梁红星

北京税海之星税务咨询有限责任公司  总经理

“一带一路”税务实务资深专家

看到国军老弟大作即将出版，心里非常感动，为他刻苦认真的主动学习精神、坚韧不拔的科研毅力和孜孜不倦的工匠态度而叫好！2008年我因工作需要，从《税务研究》编辑部调到中国国际税务咨询公司工作，国军老弟也是从税务系统辞职下海的，由于有着共同的经历，因此交往颇多。他阅历丰富，从基层税务干部做起，一步一步地走到基层局副局长的岗位，税务机关多岗位的锻炼，让他对税收政策以及征管要求有着全面的了解；他研究税收政策、处理税务事项以国家政策为导向，通过正确解读、全面系统应用税收政策来处理问题，经常能很自然地化解税企争议；他执着坚韧，本着看清实质、总结真相的钻研精神，努力把建筑业的税收理论与实践操作搞清搞透；他在建筑企业多年税务总监经历以及多年的教学与涉税服务经历，很好地实现了自我跨越式提升，并将心得总结成书，以从实践中体会行业的税收温度。

《建筑业企业全流程全税种实操指导》这本书，可以说是解决建筑行业税收问题的全能之作，能给建筑业从业人员提供全方位的帮助。我国税种较多，政策繁多，加之不断的改革，新政策、新要求不断更新。从业者只要手持此书，各类税务问题大多能从中找到答案，是企业合规经营的重要参考书。本书内容全面，各税种及相关政策均有描述；范围广阔，从财务核算到税务风险管控均有涉猎；现实感强，文中的政策与实操都与建筑行业紧密相关，让读者没有生疏感。读后，让人有种“有了此书，税收不愁”之感受。

任何领域的专家，都是通过行业实践深耕、思想不断升华和漫长时间沉淀锻造而成的，国军老弟的大作为其成为行业翘楚作了有力的注解。期待他再有新作，为税收事业作出新的贡献！

韩青

中国社科院、中国财政科学研究院  硕士生导师

青爽（北京）税务咨询有限公司  董事长

营改增之后，建筑企业涉税业务的复杂性日趋提高，税务管理的精确性要求也不断提升，税务风险管理与税收筹划成为税务管理的重中之重。陶国军先生多年耕耘于建筑业财税领域，不仅具有实战经验，而且理论功底扎实，观点犀利，《建筑业企业全流程全税种实操指导》一书，值得业界朋友认真研读，落地操作。

蔡昌

中央财经大学  教授、博导

税收筹划与法律研究中心  主任

北京大数据协会财税大数据专委会  会长

一直有关注陶先生的授课，从中也获益良多。新书覆盖了建筑业的全链条和全税种，结合陶先生丰富的税收征管及行业管理经验，从征纳两个思维角度讲授了企业在税务管理中的重点和要点，对实务操作有非常强的指导作用。

廖伟庆

北京建工路桥集团有限公司  财务总监

放在我面前的这本书，是一位资深的税务领域工作者，同时也是中华会计网校、东奥教育集团、高顿咨询、大成方略等多家培训机构的特聘讲师及多家大型企业税务顾问陶国军先生针对建筑类企业面临的税务风险点、工程项目增值税合规管理、建筑企业所得税、建筑安装企业个人所得税及社保处理、涉税政策等问题提出的实操解决方案。

陶老师邀请我为这本书作推荐，深感荣幸！拜读此书，感到万分惶恐，难以下笔，深深担心难以用客观、正确的语言来描述其作品所达到的境界和在建筑企业税收实务上的客观指引作用。

建筑施工行业的会计核算和税务处理有其独特性，与生产制造型企业有很大的区别，能够如此全面系统地向读者呈现这样一本书，实属难能可贵。通览本书之后，我总结出本书的三个突出特点：

，系统性。本书直接从建筑企业合同税务管理入手，给出风险把控策略，再过渡到建筑企业各税种的管理流程，后就行业内税务疑难问题展开剖析、提出策略。这样三位一体全面分析，系统性非常强，阅读时不至于晦涩难懂。能从这几个角度将整本书的系统构架起来，可见作者的用心良苦。

第二，专业性。在我国，建筑行业税务处理和其他行业较为不同，长期以来较少人去系统地研究它，市面上全流程全税种实操很难找到相关资料。它属于一个窄口领域，理论上说，比较难作为专题形成一本真正具有指导意义的书籍，而本书作者能够在这个专业领域里进行深入的研究探索，将窄的东西写宽了，专业性不言而喻。

第三，实战性。这本书结合许多案例解析与实操建议，对风险把控、会计核算和税务处理进行了详尽的说明，理论与实践相结合，实战性相当强。

精读此书，将对建筑企业这一领域的流程、税种拥有更加深刻的理解与认识。因此，我衷心希望《建筑业企业全流程全税种实操指导》这本书能够得到读者更多的关注，并对大家的学习、工作产生积极影响。

魏敏霞

中建路桥集团建设发展有限公司  董事、总会计师

本书的价值在于“全面”以及“实操”：作为实用工具书足以让建筑业企业的财务从业人员对于各项税种有更全面及清晰的认知，同时辅以详尽的实操流程及案例，给出了专业的指导意见，从而使得财务人员更容易做到“看得清风险”，“算得准账目”，“缴得对税金”。

瞿孜文

得物集团  高级财务总监